División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de para el Desarrollo de Capacidades
M3-04-GE-03 V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 04257
14 de marzo, 2022
DFOE-CAP-0716
Licenciado
Reynaldo Vargas Soto
Auditor Interno
CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
reynaldo.vargas@conavi.go.cr
auditoria.interna@conavi.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IF-00001-2022 de la auditoría de
carácter especial sobre la gestión de auditoría interna del Consejo Nacional de
Vialidad
Me permito remitirle el Informe N° N° DFOE-CAP-IF-00001-2022, preparado por el Área
de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la
gestión de auditoría interna del Consejo Nacional de Vialidad.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General de la República. Es importante
señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe,
corresponde a esa Unidad de Auditoría Interna observar los “Lineamientos generales para el
cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la
República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que esa Unidad de
Auditoría Interna debe designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los
datos de la persona responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la
tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de
cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones (punto 2.1.4). Asimismo, se le solicita
comunicar al Órgano Contralor sobre la(s) pers ...
Fecha publicación: 17/03/2022
Fecha emisión: 14/03/2022
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
M3-02-GE-06 V6
Al contestar refiérase
al oficio N° 04256
14 de marzo, 2022
DFOE-CAP-0715
Ingeniero
Rodolfo Méndez Mata
Presidente Consejo de Administración
CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
rodolfo.mendez@mopt.go.cr
karen.sanchez@mopt.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-CAP-IF-00001-2022, de la Auditoría
de carácter especial sobre la gestión de auditoría interna del Consejo
Nacional de Vialidad
En su calidad de Presidente del Consejo de Administración del Consejo
Nacional de Vialidad, me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00001-2022,
preparado por el Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados
de la auditoría de carácter especial sobre la gestión de auditoría interna del Consejo
Nacional de Vialidad, con el propósito de que sea puesto en conocimiento de los
miembros de ese Consejo en la sesión inmediata posterior a la fecha de recepción de
este oficio.
Atentamente,
Licda. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
JBS/KCC/ncs
Adjunto: Informe de auditoría de carácter especial N° DFOE-CAP-IF-00001-2022.
Ce: Lic Reynado Vargas Soto, Auditor Interno, CONAVI, reynaldo.vargas@conavi.go.cr
Sra. Magally Mora Solís, Secretaria de Actas, CONAVI, magally.mora@conavi.go.cr
Lic. Carlos Morales Castro, Gerente del Área de Seguimiento para la Mejora Pública, CGR.
G: 2021003159-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:rodolfo.mendez@mopt.go.cr
mailto:karen.sanchez@mopt.go.cr
mailto:reynaldo.vargas@conavi.go.cr
mailto:magally.mora@conavi.go.cr
http://www.cgr.go.cr/
2022-03-14T10:32:13-0600
] ...
Fecha publicación: 17/03/2022
Fecha emisión: 14/03/2022
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Auditoría de carácter especial sobre la gestión de auditoría interna del
Consejo Nacional de Vialidad
DFOE-CAP-RF-00003-2021
Gestión de servicios de auditoría interna: mejoras para la generación de valor y
coadyuvar al cumplimiento de fines del CONAVI
Diciembre, 2021
Generalidades
Objetivo Determinar si la gestión de auditoría interna del Consejo Nacional de
Vialidad (AI-CONAVI) se realiza conforme al marco normativo aplicable con
el fin de determinar oportunidades de mejora que coadyuven a su
fortalecimiento como componente orgánico del Sistema de Control Interno.
En particular, este reporte tiene como finalidad comunicar las condiciones
susceptibles de mejora identificadas respecto a los servicios de auditoría y
el seguimiento de las recomendaciones.
Alcance y
Período
Este reporte abarca el análisis de las funciones relacionadas con los
servicios de la auditoría y seguimiento de recomendaciones realizados por
la AI-CONAVI, según se detalla:
Figura N° 1: Servicios de la AI-CONAVI y seguimiento de recomendaciones
Fuente: Elaboración CGR.
El periodo evaluado comprende del 1 de enero de 2019 al 31 de agosto de
2021, ampliándose en los casos que se estime necesario. Este es el primer
reporte de la auditoría; durante el proceso de fiscalización se emitirá un
informe final que además comprenderá los resultados sobre las acciones
relacionadas con organización y planificación estratégica y operativa de la
AI-CONAVI.
- 1 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
Auditoría de carácter especial sobre la gestión de auditoría interna del
Consejo Nacional de Vialidad
DFOE-CAP-RF-00003-2021
Gestión de servicios de auditoría interna: mejoras para la generación de valor y
coadyuvar al cumplimiento de fines del CONAVI
Diciembre, 2021
Relevancia La auditoría interna es una actividad independiente, objetiva y ases ...
Fecha publicación: 17/12/2021
Fecha emisión: 03/12/2021
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Auditoría de carácter especial sobre la gestión de auditoría interna del
Consejo Nacional de Vialidad
DFOE-CAP-RF-00003-2021
Gestión de servicios de auditoría interna: mejoras para la generación de valor y
coadyuvar al cumplimiento de fines del CONAVI
Diciembre, 2021
Generalidades
Objetivo Determinar si la gestión de auditoría interna del Consejo Nacional de
Vialidad (AI-CONAVI) se realiza conforme al marco normativo aplicable con
el fin de determinar oportunidades de mejora que coadyuven a su
fortalecimiento como componente orgánico del Sistema de Control Interno.
En particular, este reporte tiene como finalidad comunicar las condiciones
susceptibles de mejora identificadas respecto a los servicios de auditoría y
el seguimiento de las recomendaciones.
Alcance y
Período
Este reporte abarca el análisis de las funciones relacionadas con los
servicios de la auditoría y seguimiento de recomendaciones realizados por
la AI-CONAVI, según se detalla:
Figura N° 1: Servicios de la AI-CONAVI y seguimiento de recomendaciones
Fuente: Elaboración CGR.
El periodo evaluado comprende del 1 de enero de 2019 al 31 de agosto de
2021, ampliándose en los casos que se estime necesario. Este es el primer
reporte de la auditoría; durante el proceso de fiscalización se emitirá un
informe final que además comprenderá los resultados sobre las acciones
relacionadas con organización y planificación estratégica y operativa de la
AI-CONAVI.
- 1 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
Auditoría de carácter especial sobre la gestión de auditoría interna del
Consejo Nacional de Vialidad
DFOE-CAP-RF-00003-2021
Gestión de servicios de auditoría interna: mejoras para la generación de valor y
coadyuvar al cumplimiento de fines del CONAVI
Diciembre, 2021
Relevancia La auditoría interna es una actividad independiente, objetiva y ases ...
Fecha publicación: 17/12/2021
Fecha emisión: 03/12/2021
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio Nº 21859
3 de diciembre, 2021
DFOE-CAP-1192
Licenciado
Reynaldo Vargas Soto
Auditor Interno
CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
reynaldo.vargas@conavi.go.cr
auditoria.interna@conavi.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del reporte N° DFOE-CAP-RF-00003-2021 denominado
“Gestión de servicios de auditoría interna: mejoras para la generación de
valor y coadyuvar al cumplimiento de fines del CONAVI”.
En el contexto de auditoría con enfoque ágil que ejecuta la Contraloría General, me
permito remitirle el reporte N° DFOE-CAP-RF-00003-2021 de la auditoría de carácter
especial sobre la gestión de la Auditoría Interna del CONAVI, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa
y Evaluativa, el cual se denomina “Gestión de servicios de auditoría interna: mejoras para
la generación de valor y coadyuvar al cumplimiento de fines del CONAVI”.
El objetivo de este reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora
identificadas respecto a los servicios de la auditoría y el seguimiento de las
recomendaciones. La información incorporada en el reporte, se comunica como insumo
para la toma de decisiones por parte de esa Unidad de Auditoría Interna. Además, dicho
reporte se publicará en el sitio web de la Contraloría General.
.
Atentamente,
Licda. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
JBS/KCC/ncs
Ce: Licda. Gabriela Jiménez Sevilla, Supervisora de Auditoría, CONAVI, gabriela.jimenez@conavi.go.cr
G: 2021003159-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:reynaldo.vargas@conavi.go.cr
mailto:auditoria.interna@conavi.go.cr
mailto:gabriela.jimenez@conavi.go.cr
http://www.cgr.go.cr/
2021-12-03T09:01:31-0600
] ...
Fecha publicación: 17/12/2021
Fecha emisión: 03/12/2021
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio Nº 21859
3 de diciembre, 2021
DFOE-CAP-1192
Licenciado
Reynaldo Vargas Soto
Auditor Interno
CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
reynaldo.vargas@conavi.go.cr
auditoria.interna@conavi.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del reporte N° DFOE-CAP-RF-00003-2021 denominado
“Gestión de servicios de auditoría interna: mejoras para la generación de
valor y coadyuvar al cumplimiento de fines del CONAVI”.
En el contexto de auditoría con enfoque ágil que ejecuta la Contraloría General, me
permito remitirle el reporte N° DFOE-CAP-RF-00003-2021 de la auditoría de carácter
especial sobre la gestión de la Auditoría Interna del CONAVI, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa
y Evaluativa, el cual se denomina “Gestión de servicios de auditoría interna: mejoras para
la generación de valor y coadyuvar al cumplimiento de fines del CONAVI”.
El objetivo de este reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora
identificadas respecto a los servicios de la auditoría y el seguimiento de las
recomendaciones. La información incorporada en el reporte, se comunica como insumo
para la toma de decisiones por parte de esa Unidad de Auditoría Interna. Además, dicho
reporte se publicará en el sitio web de la Contraloría General.
.
Atentamente,
Licda. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
JBS/KCC/ncs
Ce: Licda. Gabriela Jiménez Sevilla, Supervisora de Auditoría, CONAVI, gabriela.jimenez@conavi.go.cr
G: 2021003159-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:reynaldo.vargas@conavi.go.cr
mailto:auditoria.interna@conavi.go.cr
mailto:gabriela.jimenez@conavi.go.cr
http://www.cgr.go.cr/
2021-12-03T09:01:31-0600
] ...
Fecha publicación: 17/12/2021
Fecha emisión: 03/12/2021
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Area de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No.21998
7 de diciembre, 2021
DFOE-CIU-0536
Señor
Rodolfo Méndez Mata
Presidente del Consejo de Administración
CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD (CONAVI)
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Reporte DFOE-CIU-RF-00002-2021, Auditoría de carácter
especial sobre la aplicación de la gestión para resultados en las
intervenciones de conservación de la Red Vial Nacional realizadas por
CONAVI.
Me permito remitirles en su calidad de Consejo de Administración del CONAVI para
su conocimiento, el Reporte N° DFOE-CIU-RF-00002-2021, preparado por esta División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se exponen los primeros hallazgos de
la Auditoría de carácter especial sobre la aplicación de la gestión para resultados en las
intervenciones de conservación de la Red Vial Nacional, realizadas por CONAVI, cuyo
objetivo es determinar si la gestión realizada en dichas intervenciones se ejecutan bajo el
enfoque para resultados, conforme a lo dispuesto en el marco legal, normativo y de
buenas prácticas, en procura de mejorar su desempeño y valor público.
Al respecto, es importante señalar que dicho reporte es de carácter público, por lo
que estará publicado en el sitio web institucional.
Atentamente,
Marcela Aragón Sandoval
GERENTE DE ÁREA
CMC/OMM/vas
Adjunto: Lo indicado
Ce: Señores Consejo de Administración CONAVI
Ing.Hannia Rosales Hernández, Directora Ejecutiva a.i.
G: 2021000143-1
http://www.cgr.go.cr/
2021-12-07T14:54:57-0600
] ...
Fecha publicación: 09/12/2021
Fecha emisión: 07/12/2021
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Area de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No.21998
7 de diciembre, 2021
DFOE-CIU-0536
Señor
Rodolfo Méndez Mata
Presidente del Consejo de Administración
CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD (CONAVI)
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Reporte DFOE-CIU-RF-00002-2021, Auditoría de carácter
especial sobre la aplicación de la gestión para resultados en las
intervenciones de conservación de la Red Vial Nacional realizadas por
CONAVI.
Me permito remitirles en su calidad de Consejo de Administración del CONAVI para
su conocimiento, el Reporte N° DFOE-CIU-RF-00002-2021, preparado por esta División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se exponen los primeros hallazgos de
la Auditoría de carácter especial sobre la aplicación de la gestión para resultados en las
intervenciones de conservación de la Red Vial Nacional, realizadas por CONAVI, cuyo
objetivo es determinar si la gestión realizada en dichas intervenciones se ejecutan bajo el
enfoque para resultados, conforme a lo dispuesto en el marco legal, normativo y de
buenas prácticas, en procura de mejorar su desempeño y valor público.
Al respecto, es importante señalar que dicho reporte es de carácter público, por lo
que estará publicado en el sitio web institucional.
Atentamente,
Marcela Aragón Sandoval
GERENTE DE ÁREA
CMC/OMM/vas
Adjunto: Lo indicado
Ce: Señores Consejo de Administración CONAVI
Ing.Hannia Rosales Hernández, Directora Ejecutiva a.i.
G: 2021000143-1
http://www.cgr.go.cr/
2021-12-07T14:54:57-0600
] ...
Fecha publicación: 09/12/2021
Fecha emisión: 07/12/2021
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Auditoría de carácter especial sobre la aplicación de la gestión para resultados
en las intervenciones de conservación de la red vial nacional realizadas por CONAVI
AUD-364 #Reporte CGR1
DFOE-CIU-RF-00002-2021
Acciones para avanzar en una GpRD en el modelo de conservación vial del CONAVI
Diciembre, 2021
- 1 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Generalidades
Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión realizada por el Consejo Nacional de
Vialidad (CONAVI) en las intervenciones de conservación de la red vial nacional se
realizan bajo el enfoque para resultados, conforme a lo dispuesto en el marco legal y
normativo, así como en buenas prácticas aplicables, en procura de mejorar su
desempeño y generar valor público.
Alcance y período: El presente reporte considera el análisis de la gestión ejecutada por el CONAVI,
respecto a las intervenciones de conservación en la red vial nacional (RVN), conforme al
enfoque para resultados, en los aspectos de Planificación1, Presupuesto2 y Administración
financiera (Gestión de compras)3, para el periodo comprendido entre el 1 de enero de
2019 al 30 de octubre de 2021.
Se evaluó la información obtenida mediante entrevistas y/o solicitudes de información
efectuadas al Consejo de Administración del CONAVI, la Dirección Ejecutiva, la Gerencia
de Conservación de Vías y Puentes, la Gerencia Financiera y Adquisiciones, Unidad de
Planificación Institucional. Este es el primer reporte de la Auditoría; durante el proceso de
fiscalización se emitirá un informe final.
Relevancia: De conformidad con lo dispuesto en el artículo 4 inciso a) de la Ley de Creación del
CONAVI, Ley N.° 7798, como parte de sus objetivos, están planear, programar,
administrar, financiar, ejecutar y controlar la conservación y la construcción de la ...
Fecha publicación: 09/12/2021
Fecha emisión: 07/12/2021
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Tipo documental: REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Auditoría de carácter especial sobre la aplicación de la gestión para resultados
en las intervenciones de conservación de la red vial nacional realizadas por CONAVI
AUD-364 #Reporte CGR1
DFOE-CIU-RF-00002-2021
Acciones para avanzar en una GpRD en el modelo de conservación vial del CONAVI
Diciembre, 2021
- 1 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Generalidades
Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión realizada por el Consejo Nacional de
Vialidad (CONAVI) en las intervenciones de conservación de la red vial nacional se
realizan bajo el enfoque para resultados, conforme a lo dispuesto en el marco legal y
normativo, así como en buenas prácticas aplicables, en procura de mejorar su
desempeño y generar valor público.
Alcance y período: El presente reporte considera el análisis de la gestión ejecutada por el CONAVI,
respecto a las intervenciones de conservación en la red vial nacional (RVN), conforme al
enfoque para resultados, en los aspectos de Planificación1, Presupuesto2 y Administración
financiera (Gestión de compras)3, para el periodo comprendido entre el 1 de enero de
2019 al 30 de octubre de 2021.
Se evaluó la información obtenida mediante entrevistas y/o solicitudes de información
efectuadas al Consejo de Administración del CONAVI, la Dirección Ejecutiva, la Gerencia
de Conservación de Vías y Puentes, la Gerencia Financiera y Adquisiciones, Unidad de
Planificación Institucional. Este es el primer reporte de la Auditoría; durante el proceso de
fiscalización se emitirá un informe final.
Relevancia: De conformidad con lo dispuesto en el artículo 4 inciso a) de la Ley de Creación del
CONAVI, Ley N.° 7798, como parte de sus objetivos, están planear, programar,
administrar, financiar, ejecutar y controlar la conservación y la construcción de la ...
Fecha publicación: 09/12/2021
Fecha emisión: 07/12/2021
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Tipo documental: REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL